El próximo 7 de abril de 2023 se abrirá el plazo para presentar la declaración de la renta referente a 2023. El último día para hacerlo será el próximo 30 de junio. Muchos de vosotros y vosotras lo habréis hecho, incluso ya tendréis el dinero en vuestra cuenta (o habrá salido de ella). Para los que os seguís haciendo los remolones y tengáis dudas acerca de cómo reflejar las ganancias patrimoniales, aquí os presentamos una pequeña y sencilla guía sobre la fiscalidad del trading en España
Aunque los servicios de trading online no se puedan considerar, estrictamente, productos nuevos, sí están adquiriendo gran popularidad en los últimos tiempos y, por ende, a ellos llegan personas que, en muchos casos, no son demasiado conocedoras del tema.
Por eso, siempre recomendamos contar un broker online profesional, fiable y confiable. Él mismo podrá orientarte al respecto de cómo se declaran las ganancias del trading en la declaración de la renta. No obstante, es algo realmente simple (dentro de las complicaciones siempre inherentes a esta gestión).
Los beneficios son ganancias patrimoniales
Los beneficios (o las pérdidas) que se obtengan con actividades de inversión, al igual que aquellos que procedan de otros muchos tipos de inversión como la Bolsa, los fondos de inversión, etcétera, han de reflejarse en la declaración de la renta como ganancias o pérdidas patrimoniales. Por ende, se les aplica el mismo porcentaje, que se divide en 4 escalones:
| Ganancias | Tipo impositivo |
|---|---|
| Hasta 6000 € | 19 % |
| 6000 – 50 000 € | 21 % |
| 50 000 – 200 000 € | 23 % |
| Más de 200 000 € | 26 % |
Esto no quiere decir que, si tus ganancias del trading son 10.000 euros, tengas que pagar un 21 % por ellas. Pagarás un 19 % por los primeros 6.000 (o sea 1.140 euros) y el 21 % por los restantes 4.000 (840 euros).
En caso de que hayas recibido los servicios de un bróker online, has de restar de las ganancias el importe que le hayas abonado al mismo en concepto de comisiones.
Por añadidura, al igual que sucede con las acciones, el método que se utiliza para calcular los beneficios en la fiscalidad del trading, cuando se hace una venta parcial, es el FIFO (First in First out). Ergo, se considera que las acciones vendidas fueron las primeras compradas.
Cómo se declaran las pérdidas en el trading
No siempre se gana, de hecho, hay muchas veces que se pierde. Por ello, antes de invertir en cualquier tipo de producto, has de conocer el terreno y, siempre que sea posible, recurrir a profesionales del sector. Aun así, pueden llegar las pérdidas, y estas también reclaman su parcela de protagonismo en la campaña de la renta.
Existe la opción de compensar pérdidas con ganancias en la declaración de la renta. Para ello, a los beneficios que hayas obtenido con una inversión le podrás restar las pérdidas que dimanen de otra. En total, tienes un plazo máximo de 4 años para compensar pérdidas y ganancias patrimoniales
En este punto hay que hacer un inciso: en InvertirDigital te aconsejamos y explicamos cómo es la situación, pero, en ningún caso, pretendemos que actúes sólo guiándote por nuestras palabras. Antes de realizar movimiento o gestión alguna, consulta con un experto en la materia que te guíe por esto proceloso camino impositivo.
¿Cuándo pedir estos archivos a tu broker?
El resumen de ganancias y pérdidas patrimoniales debería estar disponible en la plataforma de trading que utilices. Si no es así, ponte en contacto con el servicio de atención al cliente de tu broker para que resuelvan tus dudas.
Por regla general, los brokers que ofrecen la plataforma Metatrader permiten acceder a dicho resumen nada más finalizar un año natural.
Es decir, el informe correspondiente al 2022 estará listo para su descarga en MetaTrader el 1 de enero de 2023, apenas unos segundos después de haber brindado con las uvas. Con otros brokers, la disponibilidad del informe puede variar en caso de que lo ofrezcan.
Estos archivos serán imprescindibles al momento de entregar la declaración de impuestos, la cual, en 2023, podrá realizarse entre el 7 de abril y el 30 de junio, fechas similares a las de años previos.
Es aconsejable que te comuniques con tu asesor financiero para verificar si han ocurrido cambios en los impuestos relacionados con el trading en España.
Las acciones en la declaración de la renta: la Tasa Tobin
Para finalizar este artículo sobre la fiscalidad del trading, es importante que hagamos mención a una nueva actriz dentro del panorama fiscal: la Tasa Tobin, que te afectará directamente si has decidido invertir en acciones. Fue aprobada por el Gobierno de España en octubre de 2020 y entró en vigor el 16 de enero de 2021.
Es un impuesto indirecto que implica un pago del 0,2 % sobre las operaciones de adquisición de acciones de aquellas empresas españolas con una capitalización bursátil mayor de 1.000 millones de euros a 16/12/2020.
Aquí puedes encontrar un listado de las empresas que cumplen este requisito, es decir, de las empresas cuya compra de acciones implicará la aplicación de la Tasa Tobin
Si has llegado hasta aquí, gracias por tu visita y esperamos que la información facilitada haya sido de ayuda.
Preguntas Frecuentes
¿Cómo tributan las ganancias obtenidas en trading?
Las ganancias obtenidas en trading se consideran incrementos de patrimonio y están sujetas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Estas ganancias se integran en la base imponible del ahorro y se tributan en función de tramos:
– Hasta 6.000 euros: 19 %
– De 6.001 a 50.000 euros: 21 %
– De 50.001 a 200.000 euros: 23 %
– Más de 200.000 euros: 26%
¿Cómo declarar las pérdidas en trading?
Las pérdidas en trading pueden compensarse con ganancias obtenidas en el mismo año o en los cuatro años siguientes. Es importante llevar un registro detallado de las operaciones y sus resultados para reflejarlo correctamente en la declaración de la renta.
¿Es necesario declarar las operaciones con criptomonedas?
Sí, las operaciones con criptomonedas deben ser declaradas. Las ganancias obtenidas en este tipo de operaciones también se consideran incrementos de patrimonio y deben tributar según los tramos mencionados anteriormente.
¿Debo declarar mis inversiones en el extranjero?
Sí, si tienes inversiones en el extranjero por un valor superior a 50.000 €, debes presentar el Modelo 720, que es una declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero.
¿Qué sucede si no declaro mis ganancias en trading?
No declarar las ganancias obtenidas en trading puede ser considerado como un delito fiscal y acarrear multas, recargos e incluso penas de prisión en casos graves. Es fundamental cumplir con las obligaciones fiscales y declarar todas las operaciones realizadas en la declaración de la renta.
¿Cómo tributan los dividendos de acciones?
Los dividendos de acciones están sujetos a retenciones a cuenta del IRPF, que se aplican en el momento del cobro. En la declaración de la renta, los dividendos se suman a las ganancias patrimoniales y se tributan según los tramos de la base imponible del ahorro mencionados anteriormente.
